Інформація щодо бюджету міської територіальної громади на 2023 рік
Бюджет міської територіальної громади сформовано відповідно до положень Конституції України, Бюджетного та Податкового Кодексів України, Закону України «Про правовий режим воєнного стану», Закону України Про Державний бюджет України на 2023 рік, міських цільових програм та законодавчих актів, що стосуються місцевих бюджетів, міжбюджетних відносин, фактичного виконання дохідної частини бюджету за 10 місяців 2022 року та розрахунків потреби в коштах головних розпорядників.
Проект бюджету міської ТГ розрахований в умовах пов’язаних з повномасштабним вторгненням російської федерації на територію країни та запровадженням воєнного стану.
Загальний обсяг дохідної частини бюджету на 2023 рік обрахований у сумі 724 млн. 585,6 тис. грн, в тому числі за загальним фондом у сумі 715 млн 495,6 тис.грн та спеціальним фондом 9 млн. 090 тис.грн.
Доходи загального фонду складаються з:
– власних доходів у сумі 712 млн. 876 тис. грн,
– міжбюджетних трансфертів у сумі 2 млн. 619,6 тис.грн.
Вказана сума власних доходів сформована з 19 джерел надходжень.
98 % у структурі власних доходів бюджету міської ТГ займають 4 найбільші бюджетоутворюючі податки:
– податок на доходи фізичних осіб, який становить 84,6 % загальних надходжень,
– єдиний податок – 7,6 %,
– акцизний податок – 3,1 %,
– плата за землю – 2,8 %,
Всі інші податки і збори займають 2 % у структурі власних доходів бюджету.
Обсяг надходжень податку на доходи фізичних осіб на 2023 рік обраховано у сумі 602 млн. 876 тис. грн.
У 2023 році залишається зарахування 64% податку на доходи фізичних осіб до бюджету територіальних громад.
Надходження єдиного податку у 2023 році прогнозуються у сумі 54 млн. грн, що на 3,8% більше очікуваних надходжень 2022 року.
Збільшення єдиного податку очікується за рахунок підвищення розміру мінімальної заробітної плати та прожиткового мінімуму.
Надходження плати за землю прогнозується у сумі 20,2 млн.грн.
Обсяг плати за землю визначено від надходжень:
– земельного податку – 10,3 млн. грн. або 51%;
– орендної плати за земельні ділянки з юридичних та фізичних осіб – 9,9 млн. грн або 49%.
У 2023 році прогнозні надходження акцизного податку очікуються у сумі 22,3 млн. грн, в тому числі:
акцизний податок з пального – 12,3 млн.грн;
з реалізації роздрібної торгівлі підакцизних товарів з алкогольних напоїв та тютюнових виробів – 10 млн.грн.
У 2023 році зберігається норма щодо зарахування 13,44% акцизного податку з виробленого та ввезеного пального до місцевих бюджетів.
Від всіх решта податків та зборів плануємо отримати надходження у сумі 13,5 млн.грн.
Доходи спеціального фонду бюджету міської ТГ на 2023 рік передбачено у сумі 9 млн. 090 тис. грн.
Основним джерелом надходжень до спеціального фонду бюджету є власні надходження бюджетних установ, які плануються отримати у сумі 6 млн. 510 тис. грн.
Надходження до бюджету розвитку заплановано у сумі 2,5 млн. грн. в тому числі від продажу земельних ділянок 2,0 млн. грн та від продажу майна комунальної власності 0,5 млн. грн.
Екологічного податку прогнозується у сумі 80,0 тис. грн.
Реверсна дотація на 2023 рік бюджету міської ТГ за обрахунками Міністерства фінансів України визначена в сумі 295,3 млн.грн.
Видаткова частина бюджету передбачена у сумі 709 млн. 294,9 тис.грн з них видатки загального фонду – 700 млн. 204,9 тис.грн., кошти спеціального фонду 9 млн. 090,0 тис.грн та кредитування 15 млн 540,7 тис.грн.
При формуванні видаткової частини бюджету враховано вимоги Постанови КМУ від 06.06.2021 №590 щодо проведення оплати видатків Державною казначейською службою в особливому режимі в умовах воєнного стану, а також вимоги статті 77 Бюджетного Кодексу України щодо врахування при затвердженні бюджетів в першочерговому порядку потреби в коштах на оплату праці працівників бюджетних установ відповідно до встановлених законодавством України умов оплати праці та розміру мінімальної заробітної плати та на проведення розрахунків за енергоносії, які споживаються бюджетними установами. При обрахунку заробітної плати враховано мінімальну заробітну плату з 1 січня 2023 року – 6700 грн, посадовий оклад працівника I тарифного розряду Єдиної тарифної сітки – 2893 грн.
У зв’язку із суттєвою вимушеною міграцією учнів Законом України „Про Державний бюджет України на 2023 рік“ не здійснено розподіл освітньої субвенції та субвенції на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами. Розподіл вказаних видів міжбюджетних трансфертів буде здійснюватись Кабінетом Міністрів України на основі верифікованих Міністерством освіти і науки України даних про кількість учнів, тому на галузь Освіта передбачені лише кошти бюджету міської громади.
На проведення першочергових та захищених видатків у 2023 році передбачається спрямувати 311 млн. 313,1 тис.грн або 44,5% з них на:
– оплату праці з нарахуваннями 230млн. 003,5 тис. грн;
– оплату енергоносіїв 55млн. 503,3 тис. грн;
– придбання медикаментів – 3млн. 484,1 тис. грн;
– придбання продуктів харчування – 10 млн.600,0тис. грн;
– соціальне забезпечення (місцеві соціальні виплати) –11 млн.722,2 тис. грн.
На фінансування галузей передбачено:
Освіта – 170 млн.740,1 тис.грн;
Охорона здоров’я –35млн.775 тис.грн;
Соціальний захист та соціальне забезпечення –28 млн.576 тис.грн;
Житлово – комунальне господарство – 55млн.923 тис.грн;
Культура і мистецтво – 37млн.053,9 тис.грн;
Фізична культура і спорт – 10 млн.326,5 тис.грн
Органи місцевого самоврядування – 54млн.110,4 тис.грн.
Інші видатки 307млн.700,0 тис.грн.
Видатки спеціального фонду визначено у сумі 9млн. 090,0 тис. грн, в тому числі:
– кошти бюджету розвитку у сумі 2 млн. 500 тис. грн. пропонується спрямувати на капітальний ремонт доріг та підготовку документів для продажу земельних ділянок;
– власні надходження бюджетних установ очікуємо отримати у сумі 6 млн. 510 тис. грн;
– на проведення видатків природоохоронного значення – 80 тис. грн.